2现金管理制度

《即学即用，300套创业全阶段随身手册》——8.管理新企业××公司现金管理制度版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司全套手册由未名潮、创业邦共同策划出品说明：从国家层面而言，国家对一切企、事业单位、机关、团体等单位使用现金的数量与范围进行控制与管理，其目的是为了保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价；从企业层面而言，“现金为王”是企业资金管理的核心理念，企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。因此，通过制定公司现金管理制度，有利于提升企业现金流的管理水平，合理控制营运风险，并大大提升企业整体资金的利用效率。第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章现金收入、支出范围第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退回现金等。第四条现金支出范围包括：1．职工工资、各种工资性津贴。2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术《即学即用，300套创业全阶段随身手册》——8.管理新企业等各种奖金。4．各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。5．出差人员需要随身携带的差旅费。6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。第三章库存现金管理第五条库存现金按国家规定实行限额管理，限额一般为三天的日常零星开支需要。第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当日存入银行，每日下班前结余现金须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章现金收支业务的日常管理第七条现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。对于内