[0509]公司内部控制管理手册(参考)

XXXX有限公司内部控制管理手册目录第一章总则第一条概述第二条内部控制手册适用范围第三条内部控制目标第四条内部控制原则第二章内部控制组织架构及职责权限第五条内部控制组织架构第六条内部控制组织机构及职责第三章内部控制整体框架和流程控制第七条内部控制整体框架的五要素第八条流程控制要点第九条流程控制关键控制点第四章内部控制评估工作程序第十条内部控制要素第十一条评估范围的设定第十二条内部控制设计有效性评估第十三条内部控制运行有效性评估第十四条内部控制缺陷评价及整改跟进第十五条内部控制描述方法第十六条内部控制测试方法第十七条内部控制流程文档签署确认第十八条出具内部控制评估报告第十九条内部控制流程文档的更新第五章内部控制管理考核与激励第二十条内部控制管理考核责任主体第二十一条内部控制管理考核原则第二十二条内部控制管理考核方法第六章附则第二十三条内部控制手册维护第二十四条解释与生效第一章总则第一条概述为了加强和规范XXXX有限公司（以下简称“集团公司”）的内部控制，进一步提高集团公司经营管理水平和风险防范能力，促进集团公司实现总体发展战略目标，根据中华人民共和国财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）与相关配套指引的要求，并结合集团公司的实际情况，制定本管理手册。第二条内部控制管理手册适用范围(一)本管理手册是集团建设并实施内部控制体系的纲领性文件，集团公司及其独资、控股、托管企业、事业部和直属单位（以下简称投资企业）要认真组织实施，严格遵照执行。集团公司参股企业可参照执行。(二)集团公司各职能部门和各投资企业要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把建立和有效运行内部控制体系作为本部门/企业的重要工作，建立长效机制，指定专职管理岗位或专职管理部门，履行内部控制职能，切实做到实施有力。(三)集团公司各职能部门和各投资企业要按照本管理手册编制规范（见附件1）的要求，制定、完善和细化本部门/企业的内部控制实施细则。第三条内部控制目