某某股份公司内部控制制度2(ppt18)

*4.采购和应付款*4.1职位分工职位职责不相容的职责采购部职员参与供应商的选择会议评论供应商的表现、质量考虑采购合同的条款签订合同决定供应商计划员编制年初计划编制月初计划审批计划计划部部长审批计划编制计划数据管理员将采购的订购信息记录于系统中修改供应商档案文件执行采购业务采购部部长与客户签订采购合同决定选择供应商记录订购信息于系统中修改供应商档案文件货物检验员检验货物质量保管存储的货物采购货物总经理批准供应商记录订购信息于系统中修改供应商档案文件统计员记录、确定收到的货物将收到的货物与系统中的采购信息核对记录订购信息于系统中技术部参与供应商的选择会议评估供应商的能力事先检验货样及货的质量批准采购货物应付帐款会计员核对原始单据开出付款凭证批准付款应付帐款经理批准付款凭据根据供应商对帐单做余额调节表开出付款凭证出纳执行结算事宜开出支票复核支票复核员复核支票开出支票财务部经理批准支票开出支票余额调节编制员编制银行余额调节表开出支票记银行帐、现金帐************5.生产*5.1职位分工职位职责不相容的职责生产部长复核生产计划准备生产报告年度生产计划批准生产报告安排财务付款质量部职员确保产品在生产过程中的质量出具质报告复核废品损耗数量仓库管理员负责记车间存货台帐填制出入库单参加月末和年末盘点单独盘点运送货品