适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程

财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、??????????为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、??????????公司财务部门的职能是：1、??????????认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、???????????建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、?????????积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、????厉行节约，合理使用资金。5、?????????合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、???????????对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、????????????完成公司交给的其它工作。三、??????????公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。四、??????????公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）●现金管理●会计档案管理●个人借款管理·日常费用审批及报销流程·费用报销的相关标准·采购流程及采购付款流程·销售流程及销售收款流程·发票管理·成本核算的管理·固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、????????对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、????????进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、???????负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。4、???????对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。