[0113]创投内部审计工作细则指导手册

XX创投内部审计工作细则指导手册目录第一部分资产类41.货币资金审计目标和程序42.短期投资审计目标和程序53.应收票据审计目标和程序54.应收账款审计目标和程序65.坏账准备审计目标和程序76.预付账款审计目标和程序77.其他应收款审计目标和程序88.待摊费用审计目标和程序99.存货审计目标和程序910.待处理流动资产净损失审计目标和程序1111.长期投资审计目标和程序1212.固定资产及累计折旧审计目标和程序1213.固定资产清理审计目标和程序1314.在建工程审计目标和程序1415.待处理固定资产净损失审计目标和程序1416.无形资产审计目标和程序1517.递延资产审计目标和程序15第二部分负债类1618.短期借款审计目标和程序1619.应付票据审计目标和程序1620.应付账款审计目标和程序1721.预收账款审计目标和程序1822.应付工资审计目标和程序1823.应付福利费审计目标和程序1924.未付利润审计目标和程序1925.未交税金审计目标和程序2026.其他未交款审计目标和程序2127.其他应付款审计目标和程序2128.预提费用审计目标和程序2229.长期借款审计目标和程序2230.应付债券审计目标和程序2331.长期应付款审计目标和程序2332.实收资本审计目标和程序2433.资本公积审计目标和程序2534.盈余公积审计目标和程序2535.未分配利润审计目标和程序26第三部分损益类2636.产品销售收入审计目标和程序2637.产品销售成本审计目标和程序2738.产品销售费用审计目标和程序2939.管理费用审计目标和程序2940.财务费用审计目标和程序3041.产品销售税金及附加审计目标和程序3042.其他业务利润审计目标和程序3143.投资收益审计目标和程序3144.营业外收入审计目标和程序3245.营业外支出审计目标和程序3246.以前年度损益调整审计目标和程序3347.所得税审计目标和程序33第四部分其它3448.或有损失审核