DF电商公司财务管理制度汇编[19页]

DF电商公司财务管理制度汇编第一章物资管理办法第一节总则第1条为加强公司固定资产、材料、低值易耗品、办公用品的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足生产、经营的需要，提高公司整体经济效益，根据国家有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第二节物资分类第2条公司将物资分成四大类：固定资产、材料、低值易耗品及办公用品。第3条物资分类标准如下：（1）具备以下任何一个条件的物资为固定资产：（1）使用年限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及生产经营用的设备、器具、工具等；（2）非生产经营用、单位价值在2000元以上且使用年限在二年以上的设备、器具、工具等。（2）低值易耗品主要是指单位价值低于2000元的各种为生产或办公服务且使用期限较长的设备、器具、工具等。（3）办公用品主要是指公司员工日常办公使用的价值较低的各类消耗性物品。（4）材料主要指为建造及日常维护固定资产而耗用的除上述分类以外的各类物资。第三节物资采购管理第4条公司的物资采购原则上由使用部门提出书面申请、行政部统一办理，对一些特殊物资必需由使用部门指定专人予以配合以保证物资的质量与性能；第5条公司的物资采购原则上实行集中、定点采购，大宗物资采购或批量采购应实行招投标制度，并做好采购立项报告。第四节物资入库管理第六条公司所有物资采购均应在行政部办理入库手续。行政部库管员应根据物资采购申请单或立项报告，会同相关部门对物资的数量、质量进行验收。第七条采购物资验收合格后由行政部签发一式三联入库单，入库单由库管员及验收部门的相关人员共同签字确认。第八条三联入库单一联为库管员做帐登凭证，一联作为报销的辅助凭证，第三联为会计核对库房账后做帐凭证。有关库房管理见公司库房管理方法。第五节物资领用管理第九条任何物资的领用，领用人均应填写一式三联出库单(或领料单)并经相关部门领导批准。出库单一联存领用部门，一联用于财务部门的帐务处理，一联作为库管员记帐的依据。第十条固定资产类物资的领用应根据公司固定资产需求计划，经部门负责人审核，主管副总经理签字方可发放。第十一条原辅材料、备品备件等物资发放，应由领