【0507】某教育系统内部控制制度手册（参考版）

***教育体育局内部控制目录***教育体育局组织结构图3第一章内部环境4第二章内部控制基本制度9第三章预算业务管理制度17第四章收支业务管理制度40第五章政府采购业务管理制度53第六章资产管理制度70第七章建设项目管理制度86第八章合同管理制度103第九章评价与监督管理制度119第一部分使用说明?为便于理解和掌握内控原理、具体操作实施路径和流程，促进单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，特制定本工作手册。1、本手册是按照《***教育体育局内部控制制度》的要求对单位经济活动风险进行防范和管控的指导，单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。2、本手册围绕教体局内控机制和六项经济业务所建立的基本指导，对本手册内容，教育系统各单位可根据本部门的经济业务内容和规模参照使用。3、对规模较小，经济业务简单的单位，在控制有效、保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设上可在本手册基础上适度简化。4、对规模较大、经济业务复杂的单位，在认真执行内控规范的基础上，如存在本规范未控制的经济业务，鼓励根据实际需要制定内控措施，提高单位的管理水平。?5、本手册包括总则、内部管理基本制度、预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产管理控制、建设项目管理控制、合同管理控制、内部评价与监督管理九部分。第二部分总则为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，提高工作人员业务水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和相关规定，制订本制度体系。第二条制定本制度体系的目标：1、合理