【参考】融资管理制度

企业融资管理制度（2019版）第1章总则第1条为规范企业经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配企业具体状况，特制定本制度。第2条本制度适用于企业总部、各子公司与各分公司的融资动作行为。第3条本制度所指的融资，是指债务资本融资和权益资本融资。债务资本融资指企业以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短时间借款、长久借款、应付债券、长久应付款等方式融资；权益资本融资是由企业所有者以发行股票方式融资。第4条融资的原则。1．遵守国家法律、法规原则。2．统一规范筹措，分级使用原则。3．综合衡量，降低成本原则。4．适度负债，防范风险和危险性原则。第5条资金的筹措、管理、协调和监督工作由企业财务部统一规范负责。第2章债务资本融资第6条债务资本的融资工作由企业财务部统一规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短时间借款。第7条企业短时间借款融资程序。1．根据财务预算和预先测算，企业财务部应先确定企业短时间内所需资金拨款，编制融资计划策划表。2．依照融资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批融资计划策划。3．财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款的时期限制、利息同本金的偿还方式以及违约责任等。4．双方正式代表或授权人签字。第8条企业短时间借款审批权限。短时间借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下（超越限额标淮的由公司董事会批准）。1．财务部经理审批限额：10万元。2．财务总监审批限额：50万元。3．总经理审批限额：100万元。第9条在短时间借款到位当日，企业财务部应依照借款类别分类在短时间融资登记簿中登记。第10条企业依照借款计划策划表使用该项资金拨款，不得随意转变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。第11条企业财务部同时计提和支付借款利息并执行岗位拨开与分离。第12条企业财务部建立资金拨款台账，以详细完备记录各项资金拨款的筹集、应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。第13条企业长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券以长期应付款等方式。第14条企业长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，包括