其他近期規則修訂及有關上市公司遵守《上市規則》的實務問題(只供簡體中文版)(2012年1月)

其他近期规则修订及有关上市公司遵守《上市规则》的实务问题赵佩雯上市科2012年1月22讨论主题发行人遵守《上市规则》的实务问题1)公司治理及内部控制问题2)交易所的监察工作其他近期的规则修订及指引文件3)物业估值4)股东批准后进行除权交易5)海外监管公告6)股份交易停牌政策3公司治理及内部控制问题4公司治理及内部控制问题?违规情况:–发行人未有及时披露重要资料或财务业绩–附属公司在未获发行人董事会及股东批准的情况下，进行重大交易?显示内部控制系统可能存有重大缺陷，如：–没有可靠的财务汇报及披露系统–没有有效内部控制，以保护集团资产安全完整55个案(1):业绩趋势的改变发行人刊发截至6月30日止半年度业绩?发行人集团业务严重倒退-收入下跌百分之二十-毛利率由百分之三十跌至百分之十-出现营运亏损及净亏损?事前并没披露业绩不佳?去年全年业绩报告的披露如下：-描述未来挑战-概述公司采取的积极行动-管理层有信心应付挑战发行人未有刊发盈警公告?违反《上市规则》第13.09(1)条66个案(1):业绩趋势的改变发行人应设有:?定期的财务汇报程序，以确保所有董事获取财务及营运数据(如：每月向董事会成员提供更新资料–新增《守则条文》C.1.2)?一套程序去识别可靠资料，并及时向董事会通报有关资料?授权及审批的程序，以确保公司及时刊发盈警/盈喜公告7个案(2):处理股价敏感资料及市场传闻第一日?上市公司与A公司签订一份商标特许协议，协议设有保密条款第八日?多份报章广泛报导