026麦肯锡-康佳系列手册之业务计划和资金预算操作手册

KON991126SH-BP(97GB)机密手册文件二000年六月业务计划和资金预算操作手册康佳集团初稿KON991126SH-BP(97GB)KON991126SH-BP(97GB)*KON991126SH-BP(97GB)KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25*提纲业务计划和预算流程原理具体的业务计划和预算流程计划制定前周期性工作各事业部制订业务计划与资金预算事业部收集分析数据自上而下：事业部分解集团下达经营指标自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算评估考核及修改计划KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25KON991126SH-BP(97GB)*KON991126SH-BP(97GB)KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25*业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一目的企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达到的目标以及相应的行动计划作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标”通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，明确各单位的资源投入是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行动方案，在执行过程中修正、改善KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25KON991126SH-BP(97GB)*KON991126SH-BP(97GB)KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25*优秀业绩公司的业务计划和预算流程均遵循一些基本的原则它是...它不是...什么是业务计划和资金预算的具体内容什么是业务计划和资金预算的制订流程谁/什么部门应积极参与计划的制订过程量化的经营目标和为达到目标而应采取的具体行动方案经营目标必须制定清晰的关键业绩指标，作为衡量业绩的基础目标的设定包括最基本的目标水平和挑战性的目标水平仅有量化的经营目标，只注